Hoe verdeel ik mijn kosten in mijn belastingen?

Je leest het, er bestaan twee soorten kosten die je kan inbrengen in je belastingen voor je beroeps- en roerende inkomsten.

De werkelijke kosten die je gemaakt hebt, anders gezegd al je bonnetjes en facturen. Je hebt bijvoorbeeld iets aangekocht van materiaal, een afschrijving, sociale bijdragen betaald, …
En dan heb je nog de forfaitaire kosten, geen bonnetjes voor nodig en moet je niet bewijzen. Je mag die dus aftrekken van jouw inkomsten, zelfs wanneer die kosten niet bestaan. Deze is per inkomstencategorie, dus zowel voor je beroepsinkomsten, maar ook voor je roerende inkomsten (je vergoeding voor auteursrechten), berekend als percentage van jouw inkomsten.

Je mag zelf kiezen welke kosten je aangeeft, naargelang wat voor jou het voordeligst uitkomt. Heb je meer forfaitaire kosten dan werkelijke kosten, dan mag je dus kiezen om het forfait aan te geven, zelfs als dit hoger ligt dan jouw werkelijke kosten.
Voor je roerende inkomsten, je vergoeding voor auteursrechten, mag je voor inkomstenjaar 2025 volgende forfaitaire kosten aangeven:

• op de inkomsten van  € 0 - € 19.480: 50% kosten;
• op de inkomsten van € 19.480 - € 38.970: 25% kosten;
• boven € 38.970: geen forfaitaire kosten.

Maar hoe ga je nu te werk?

Heb je meer werkelijke kosten die te maken hebben met jouw beroepsinkomsten dan het forfait, dan kies je om je werkelijke kosten te bewijzen.

De forfaitaire kosten liggen heel hoog voor de inkomsten uit auteursrechten, dus daar kies je al snel voor het forfait in plaats van jouw werkelijke kosten.

Maar mag je zomaar al je werkelijke kosten bij je beroepsinkomsten inbrengen, en de forfaitaire kosten voor je vergoeding voor auteursrechten?

Om die vraag te beantwoorden hebben zijn we eens gaan luisteren bij de experts van Sansen International Tax Lawyers. Benieuwd naar hun uitgebreide antwoord? Dat kan je hier lezen.

Alvast hun advies even in’t kort

In principe kan je werkelijke beroepskosten en het kostenforfait op roerende inkomsten uit auteursrechten blijven combineren. Al raden ze wel aan voorzichtig te zijn, de fiscus is het daar namelijk niet altijd mee eens tijdens een controle. Terwijl dat er geen expliciete wettelijke bepaling is die dit verbiedt?

Dus euh, een rechtsbijstandverzekering voor fiscale controle is aangeraden! En het toffe? Bij Creative Shelter kan je rekenen op onze rechtsbijstandverzekering voor alle facturen die je via ons opstelt. Je hoeft de fiscus niet alleen te woord te staan bij een eventuele controle dus.

Maar euh, haal er vooral je accountant bij!  Ze zijn je rots in de branding als het gaat over belastingen!