Belangrijk: dit is gebaseerd op de communicatie rond het begrotingsakkoord. De maatregelen moeten nog in definitieve wetteksten gegoten worden. Alles is dus onder voorbehoud van publicatie en finale formulering.
Verhoogde forfaitaire kostenaftrek verdwijnt
Volgens het begrotingsakkoord wil de regering het specifieke, verhoogde kostenforfait voor auteursrechten schrappen. Die wijziging zou gelden voor zowel freelancers als werknemers.
Tot en met 2025 kon je op inkomsten uit auteursrechten namelijk een verhoogde forfaitaire kostenaftrek toepassen:
- op de eerste schijf € 20.100: 50% forfaitaire kosten
- op het deel tussen € 20.100 en € 40.190: 25% forfaitaire kosten
- boven € 40.190: geen forfaitaire aftrek meer
Daardoor betaalde je in de praktijk tussen 7,5% en 15% belasting, afhankelijk van je inkomsten.
Dat specifieke voordeel zou dus nu verdwijnen.
Wat blijft behouden?
Belangrijk om te onthouden: het fiscaal gunstregime voor auteursrechten verdwijnt niet.
Wat wel behouden blijft:
- het belastingtarief van 15% roerende voorheffing,
- de algemene forfaitaire kostenaftrek van 15% voor inkomsten uit roerende goederen (auteursrechten vallen daaronder).
Concreet betekent dit dat:
- je 15% kosten mag aftrekken,
- op de resterende 85% betaal je vervolgens 15% belasting (roerende voorheffing).
Dat komt neer op een effectieve belasting van 12,75%.Het fiscale voordeel daalt dus licht, maar blijft bestaan.
Wat betekent dat concreet?
Een rekenvoorbeeld maakt het verschil duidelijk.
In 2025:
- Stel: je factureerde € 10.000 auteursrechten.
- Daarop betaalde je € 750 belasting (roerende voorheffing) - 50% forfaitaire kostenaftrek.
- Effectieve belasting: 7,5%
Vanaf 2026 (op basis van de huidige informatie):
- Stel: je factureert € 10.000 auteursrechten.
- Daarop betaal je € 1.275 belasting (roerende voorheffing) - 15% forfaitaire kostenaftrek.
- Effectieve belasting: 12,75%.
Een verschil van ongeveer € 525 per jaar, of zo’n kleine € 45 per maand.
Is het auteursrechtenregime dan nog interessant?
Ja. Het voordeel daalt lichtjes, maar blijft heel groot.
Wanneer diezelfde € 10.000 als beroepsinkomen wordt belast, betaal je:
- sociale bijdragen (20,5%);
- en personenbelasting aan progressieve tarieven (tot 50%).
In de praktijk loopt dat al snel op tot € 4.000 à € 6.000 aan belastingen en bijdragen.
Ook met de aangekondigde aanpassing blijft factureren via auteursrechten dus veel voordeliger dan zonder.
Vanaf wanneer geldt deze wijziging?
Hoewel de wetteksten pas verwacht worden in februari of maart 2026, is het de bedoeling dat de maatregel van toepassing is op inkomsten vanaf 1 januari 2026.
Dat betekent dat je er al vanaf begin 2026 rekening mee moet houden.
Wat doet Creative Shelter?
Omdat we geen risico willen nemen dat je later onverwacht moet bijbetalen, bereiden we ons hier nu al op voor.
Concreet:
- vanaf 1 januari 2026 passen we de berekening van de roerende voorheffing aan,
- zodat er voldoende belasting wordt ingehouden op jouw vergoeding uit auteursrechten;,
- en alles correct blijft verlopen, ook vóór de officiële stemming van de wetteksten.
Dit doen we als voorzorgsmaatregel, op basis van de informatie die we vandaag al hebben. Als de definitieve wetteksten nog wijzigen, volgen we dat op en sturen we bij waar nodig.
Samengevat
- De regering wil het auteursrechtenregime bijsturen.
- De verhoogde kostenforfait zou verdwijnen, maar het regime blijft bestaan.
- Het netto voordeel zou hierdoor licht dalen, maar blijft aanzienlijk.
- De wetgeving is nog niet definitief, wij volgen dit van dichtbij op.
- Klant bij Creative Shelter? Jij hoeft niets te doen: wij zorgen dat alles correct verloopt.
Nog vragen?
Twijfel je of jij in aanmerking komt voor auteursrechten, of wat dit voor jouw situatie betekent? Dan helpen we je graag verder via het platform, het forum of tijdens één van onze events.
Creative Shelter volgt dit voor je op. Nu én in 2026.
